威尼斯官网预算管理办法实施细则
发布时间:2022-03-28 15:22:00 来源: 威尼斯官网
  索 引 号:G02302010407-2022-026   文   号:立信会计金融财〔2022〕2号   公开方式:主动公开
  生成日期:2022-03-28   公开时限:长期公开   公开范围:面向社会
  责任部门:威尼斯官网信息公开   发布机构:威尼斯官网信息公开


(经2019年第29次校长办公会议通过,

2022年第5次校长办公会议第一次修订)

第一条根据《威尼斯官网预算管理办法》(以下简称“预算管理办法”),结合威尼斯官网(以下简称“学校”)的实际制定本细则。

第二条《预算管理办法》第二条所称“学校预算”是指学校根据事业发展计划和任务所编制的年度财务收支计划,具体可分为“部门预算”和“校内预算”。“部门预算”是按照上海市财政局的收支分类要求和上海市教育委员会的具体编制规定上报的年度收支计划;“校内预算”是按照学校的管理要求编制的校内收支细化预算;两者分别从不同角度反映学校收支预算信息。

第三条《预算管理办法》第六条所称“统一领导”是指统一财经方针政策,统一财务收支政策,统一财务规章制度,统一资源调配,统一财会业务领导;

“归口管理、分级负责”是指在学校统一领导的基础上,根据财权划分、事权与财权相结合的原则,由学校、归口管理部门和二级单位进行归口管理和分级负责。

第四条部门预算支出分为基本支出、项目支出。基本支出指学校为了保障正常运转、完成教学科研和其他日常工作任务而发生的支出,包括人员经费支出和公用经费支出;项目支出指学校为了完成特定工作任务和事业发展目标,在基本支出之外所发生的支出。

第五条项目库作为编制学校预算的基础,学校各单位需按规定完成各自项目库的建设和维护工作(详见学校项目库管理办法)。

第六条部门预算和校内预算编制实行“二上二下”的编报审批程序。每年6月,学校负责财务管理的职能部门按计划,启动下一年度预算编制工作。

第七条各单位根据年度预算编制工作方案,完成预算基础资料的收集整理工作,根据本单位预算执行情况和发展实际,谋划下一年度工作,完成各单位学校项目库的储备入库工作,同时根据归口管理的要求,向学校归口管理部门提交归口管理项目的预算申报材料。

第八条学校各单位在完成学校项目库储备工作入库后,根据学校年度预算编制的要求,在规定时间内完成从“项目库”到“校内一上”模块的勾选工作,同时,二级学院定额经费中安排的涉及归口管理的支出,需报相关归口管理部门审核。

第九条各归口管理部门根据要求,负责对归口管理的项目进行汇总审核,并根据要求进行相关评审工作,在6月底前根据评审结果,汇总纳入学校“项目库-归口管理项目中。

第十条各归口管理部门在完成归口管理项目学校项目库的申报工作后,根据学校年度预算编制的要求,按下年度实际工作需要和轻重缓急顺序,在规定时间内完成从“项目库-归口管理项目”到“校内一上”模块的勾选工作。

第十一条学校负责财务管理的职能部门根据上海市财政局、上海市教育委员会的“部门预算”申报要求,对各归口管理部门和各单位勾选提交的项目进行汇总、审核、平衡后,根据预测的年度预算规模,形成财政专项预算草案,经学校审议通过后,将项目申报材料、完成评审的评审资料、绩效目标资料等上传至上海市教育委员会专项项目库。

第十二条根据各单位勾选上报的“校内一上”预算,学校负责财务管理的职能部门进行汇总分析,按照学校年度事业发展目标和总体财力可能,结合以前年度预算执行情况,提出部门预算安排建议方案(即“部门一上预算”草案),提交学校财经工作领导小组审议,审议通过后,报校长办公会议、校党委常委会审定,形成“部门一上预算”方案。

第十三条上海市财政局和上海市教育委员会对学校提交的各项目绩效目标和“部门一上预算”方案进行审核。学校根据上海市财政局、上海市教育委员会审核意见进行修改完善,对审核不通过的项目将退出年度预算申报。

第十四条根据上海市教育委员会下达的“部门预算一下”控制数,按照轻重缓急,对“部门一上预算”方案进行必要的修改和调整,完成“部门二上预算”草案的编制工作,经校长办公会议、校党委常委会研究批准,形成“部门二上预算”方案报上海市财政局和上海市教育委员会。

第十五条学校负责财务管理的职能部门依据上海市教育委员会下达的“部门预算一下”控制数,按照量力而行、收支平衡的原则,根据各单位“校内一上预算”申报的情况,结合各单位以前年度预算实际执行,在听取分管校领导意见和单位进行充分沟通的基础上,经学校研究核定并下达各单位及归口管理项目的“校内预算一下”控制数。

第十六条各单位和各归口管理部门根据核定的“校内预算一下”控制数,对本单位和归口管理的“校内一上预算”进行调整,在规定时间内完成“校内二上预算”的编制工作。

第十七条学校负责财务管理的职能部门对申报的各单位“校内二上预算”进行审核,对申报的项目存在支出结构安排不合理、开支内容与项目建设无关的预算,将核减相关预算;对项目申报材料尚不完整、论证依据尚不充分或暂时无法确定人数或金额,但确实需在年度内实施的项目,采取待核的方式保留项目,待所需材料补充完整或者确定人数及金额的后,通过OA一事一议,另行批复。

第十八条考虑到项目实际和部门预算正式批复的时间,确需在部门预算批复前启动的下一年度政府采购项目,各相关单位应在“校内一上预算”申报时明确提出提前启动的需求,并在每年10月根据上级通知要求向学校提出提前启动的申请,获批后方可予以安排提前启动政府采购预算,并需在规定时间提出采购需求。

第十九条在部门预算未获得正式批复之前,学校根据各单位“校内预算一下”控制数,在每年年初按需预核拨各单位定额经费预算,确保各单位日常工作的顺利开展。对确需在部门预算批复前启动的项目建设,相关单位书面提出申请,经学校批准可预安排项目建设经费(已获批提前启动的政府采购项目除外)。

待上级年度预算批复正式下达后,将按照计划批复下达学校各单位的“校内预算二下”暨各单位年度预算控制数。

第二十条按照预算执行进度的管理要求,各单位年度预算控制数年内分三次核拨:其中每年1月份为预核拨,即在部门预算正式批复前根据工作实际需求,对定额经费和项目经费采取依申请预核拨;每年3月初各单位根据工作安排的实际需求,依申请核拨各专项经费(除人员经费和公用事业缴费外),申请核拨总额(含1月份预核拨)一般不超过该项目预算总额的50%,确因实际工作(如合同约定付款、立项资助下拨等)需在3月初申请核拨超过项目预算总额50%的,需提供相关依据;在每年7月份启动年内第三次预算核拨时,对上半年执行进度过慢及预计无法执行的项目进行核减,核减部分由学校统筹安排,被核减预算的单位后续如有预算执行需求的,需按预算调整或预算追加流程办理。

第二十一条对允许采取立项核拨的项目(原则上为全校竞争性项目),相关管理部门原则上需在上一年度完成项目立项和评审工作。立项核拨原则上最晚在4月底前完成(采取分次核拨的项目,最后一笔拨款应在9月底前完成,超过期限不核拨、立项的项目预算学校将予以收缴),各归口管理部门应根据学校批复的项目预算开支范围及标准进行预算的立项核拨,并按照学校预算执行进度的要求对各自负责立项核拨的项目进行预算执行跟踪检查,推进项目预算执行。

不允许立项核拨项目,一律不得拆分项目、下拨项目预算。

第二十二条各单位应及时跟踪财政预算资金使用情况,准确把握预算执行动态。各单位应按照项目的特性,认真做好项目预算执行的各项前期准备,确定合理的招标与合同签订时间、付款进度、审价结算期限和交付验收时点等,切实提高预算执行进度。执行进度将作为年度各单位测评打分的重要依据。

第二十三条根据上级对执行进行考核时点的相关要求,学校将适时开展预算执行进度督查。学校原则上于每年6月底和9月底前启动年度预算调整程序。各单位确因实施环境、工作计划调整等原因需要调整预算的,可向学校提出预算调整的申请。

第二十四条预算调整如涉及预算项目金额调整的,预算单位原则上应在已批复的单位预算额度内统筹平衡,并按照学校“三重一大”相关规定执行;如不涉及预算项目金额调整的,仅为项目内部支出结构调整的,由预算单位提出调整申请,原则上调整不得增加学校规定的控制项额度,经单位负责人审核,报学校负责财务管理的职能部门审批。

第二十五条在预算执行中,因政策调整或突发事件确需新增支出项目或预算单位无法在批复预算额度内统筹平衡的预算调整需求,由预算单位提出追加预算的申请,经学校负责财务管理的职能部门审核论证,确需追加预算的,按照学校“三重一大”相关规定执行。

第二十六条对于获批下达的教委本部专项项目,学校根据归口申报部门的申报材料及批复意见,按照“谁申报、谁负责”的原则,落实项目建设的管理和执行单位,确保建设资金及时有效下达。教委本部专项项目预算一经批复,原则上不予调整。确需调整,按照《上海市教育委员会本部专项经费管理办法》(沪教委财〔202024号)相关规定办理调整手续。

第二十七条各单位应当在年度预算编制、项目申报时,明确细化政府采购内容,并报学校相关部门审核,以确保采购方式、类型符合政府采购要求。

第二十八条为确保年度预算执行进度,获批的政府采购项目应尽早启动采购流程,按照上级相关规定,原则上只有未启动的工程类政府采购项目年末允许结转,其他类型政府采购项目需在当年度内完成采购、验收和支付。

第二十九条各单位应当加强对预算支出的管理,严格执行预算和财经制度,不得擅自扩大支出范围、提高开支标准;严格按照预算规定的支出用途使用资金。

第三十条本细则由学校负责财务管理的职能部门负责解释。

第三十一条本细则自颁布之日起执行。

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